Есть претензии: «ТОАЗ» задолжал налоговикам 1,5 млрд рублей

07-02-2020
Есть претензии: «ТОАЗ» задолжал налоговикам 1,5 млрд рублей

Арбитражный суд Самарской области 3 октября должен вынести решения по двум делам, касающимся недоплаченных «Тольяттиазотом» налогов в 2012–2013 гг., на общую сумму в 880 млн руб. Ранее суд признал законным и обоснованным доначисление предприятию 42 млн руб. налоговых платежей вместе с пенями и штрафами. Всего претензии ФНС РФ, касающиеся указанного периода работы завода, составляют около 1,5 млрд руб.

В решении по иску о взыскании 42 млн руб. с ТОАЗа, которое в полном объеме было опубликовано 6 сентября, сказано, что суд считает, «выводы, изложенные в решении ФНС России от 01.11.2017 № 13-1-14/0133дсп, положенное в основу заявленных инспекцией требований, является законными и обоснованным, и требование инспекции о взыскании с ПАО «Тольяттиазот» спорных сумм налога на прибыль и пени по данному налогу (с учетом уточнения размера пени) подлежащим удовлетворению. В частности, суд сослался на то, что ТОАЗ и офшор Nitrochem Distribution AG, покупавший его продукцию, являются взаимозависимыми, а сделки между ними – контролируемыми. Эти факты были установлены судом ранее в ходе рассмотрения налоговых претензий к ТОАЗу на сумму 1,6 млрд руб. за 2008–2011 гг. и поддержаны всеми инстанциями. Согласно статье 105.16 НК РФ, ТОАЗ должен был уведомить налоговые органы о наличии таких сделок в установленные сроки, но этого не произошло.

В решении суда говорится, что исторически модель дистрибуции продукции ОАО «ТОАЗ» на мировом рынке, в рамках которой продукция реализовалось по заниженным ценам через швейцарского трейдера была создана и находилась под управлением Андреаса Циви (совместно с отцом Феликсом Циви), владельцами группы компаний Ameropa, в которую входят Nitrochem Distribution AG, и Владимира Махлая (совместно с сыновьями Андреем и Сергеем), бывшего генерального директора и председателя Совета директоров ОАО «ТОАЗ», Факт управления и контроля в отношении швейцарских трейдеров (Chimrost AG, TAFCO и Nitrochem Distribubtion AG) со стороны В.Н. Махлая (совместно с сыновьями) и Ф. Циви (совместно с сыном) свидетельствует о том, что данные лица являются действительными выгодоприобретателями модели продажи продукции ОАО «ТОАЗ» на мировой рынок через зарубежного посредника.

Анализ собственников ТОАЗа, который приводится в судебном документе, показал, что владение заводом структурировано с использованием номинальных акционеров и доверительных управляющих акциями, большая часть из которых зарегистрирована в юрисдикциях, не осуществляющих обмен налоговой информацией (в частности, Британские Виргинские острова). При этом администрирование деятельности указанных компаний осуществляют компании, оказывающие услуги в области создания, управления и обслуживания офшорных компаний, действующих в интересах Махлаев и Циви.

Напомним, что в Комсомольском районном суде Тольятти сейчас рассматривается уголовное дело против мажоритарных акционеров и топ-менеджеров ТОАЗа и Ameropa. Оно было возбуждено в конце 2012 г. и касается хищения 86 млрд руб. у ПАО «Тольяттиазот» в 2008–2011 гг. путем продажи продукции по заниженным ценам фирме Nitrochem Distribution, своему эксклюзивному трейдеру, которая затем продавала продукцию на мировом рынке уже по рыночным ценам. Разница, которая выводилась из-под налогообложения в России, по версии обвинения, распределялась между обвиняемыми – совладельцами ТОАЗа (через подставные офшорные фирмы) Владимиром и Сергеем Махлаями, экс-гендиректором завода Евгением Королевым, владельцем Ameropa AG Андреасом Циви и директором Nitrochem Беатом Рупрехтом-Ведемайером. Все обвиняемые в настоящее время скрываются в Европе и США.

Выводы Арбитражного суда Самарской области полностью подтверждают факты, изложенные в обвинительном заключении по уголовному делу, а также показания представителя стороны потерпевших Андрея Ермизина и свидетеля обвинения Денисова, руководившего депозитарием АКБ «Тольяттихимбанк», где учитываются акции ТОАЗа. В ходе процесса они также заявляли, что Махлаи и Циви используют сложную систему офшорного владения акциями предприятия, призванную скрыть аффилированность между ТОАЗом и его эксклюзивным трейдером Nitrochem.

Занижение предприятием налога на прибыль означает, что часть налогооблагаемой выручки на сам ТОАЗ не возвращалась. Умножив сумму неуплаченного налога на 5 (налоговая ставка в России – 20%) мы получим всю сокрытую сумму, которая осталась за рубежом и не вернулась в Россию. То есть, это 42х5=210 млн руб. Неуплата столь большой суммы налогов, очевидно, приведет к привлечению руководства ТОАЗа к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.

Это является еще одним подтверждением того, что практика продажи продукции по заниженным ценам фирме Nitrochem продолжилась на ТОАЗе и после 2011 г.

Источник: https://regionsamara.ru/news/est-pretenzii-toaz-zadolzhal-nalogovikam-1-5-mlrd-rublej/

Другие события
Правоохранительные органы не дали спустить на тормозах дело об аварии на аммиакопроводе «Трансаммиака»
29-07-2016

Правоохранительные органы не дали спустить на тормозах дело об аварии на аммиакопроводе «Трансаммиака» 27 июля 2016 года первый заместитель прокурора области Василий Хромых утвердил обвинительное заключение по уголовному делу «Трансаммиака», сообщает «Блокнот Воронеж». В совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 250 УК РФ (загрязнение вод, повлекшее причинение вреда здоровью человека и массовую гибель животных) обвиняется главный механик филиала «Воронежское управление»...Читать далее

Новогоднее обращение «Комитета защиты «Тольяттиазота» от криминала»
30-12-2019

В редакцию tltgorod.ru поступило обращение председателя «Комитета защиты «Тольяттиазота» от криминала» Юрия Сергунина. Ниже приводим текст письма полностью. Новогоднее обращение «Комитета защиты «Тольяттиазота» от криминала» Уважаемые жители Тольятти и всей Самарской области! «Комитет защиты «Тольяттиазота» от криминала» обращается ко всем, кто неравнодушен к проблемам нашего родного предприятия, кто всем сердцем переживает за будущее ТоАЗа. В преддверии Нового года принято подводить...Читать далее

Назад к списку